为深入贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于扶持个体工商户发展的重要指示精神，全面落实《促进个体工商户发展条例》，按照《黑龙江省开展个体工商户分型分类精准帮扶实施方案》和《双鸭山市开展个体工商户分型分类精准帮扶实施方案》要求，激发个体工商户发展活力，推动我市个体工商户高质量发展，结合我市实际制定双鸭山市个体工商户帮扶培育若干措施。

一、降低个体工商户经营成本

1.减半征收个人所得税。对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受本条优惠政策。执行时间至2027年12月31日。（责任单位：市税务局）

2.“六税两费”减征政策。对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。执行时间至2027年12月31日。（责任单位：市税务局）

3.增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受本措施第二条规定的优惠政策。（责任单位：市税务局）

4.小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税。小规模纳税人（含个体工商户）发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。执行时间至2027年12月31日。（责任单位：市税务局）

5.对小规模纳税人减征增值税。增值税小规模纳税人（含个体工商户）适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。执行时间至2027年12月31日。对个体工商户销售自产农产品，从事蔬菜、部分鲜活肉蛋产品批发、零售，销售农药、农膜、农机等农业生产资料，从事图书批发、零售，转让著作权，销售自建自用住房等，可以按规定享受免征增值税优惠政策。执行时间按国家统一规定执行。（责任单位：市税务局）

6.重点群体税收减免政策。我省脱贫人口（含防止返贫监测对象）、持《就业创业证》（注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”）或《就业失业登记证》（注明“自主创业税收政策”）的人员，从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月）内按每户每年24000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。执行时间至2027年12月31日。（责任单位：市税务局）

二、强化金融支持

7.加强信贷支持。支持金融机构扩大对个体工商户的信用贷款，督促银行业用好再贷款等政策工具，为个体工商户增加信贷支持。在有效控制风险前提下，督促银行业金融机构开发并持续完善无还本续贷、随借随还等贷款产品，提升对个体工商户的金融服务效率。（责任单位：中国人民银行双鸭山市分行、国家金融监督管理总局双鸭山监管分局）

8.加大信贷投放。建立和应用风险定价和管控模式，加强风险评估和信贷决策。优化网上银行、手机银行业务流程，推出“金融助企云对接平台”和创业担保贷款“双易贷”平台，推行线上申请、线上审批、线上放贷的“不见面”信贷业务。（责任单位：中国人民银行双鸭山市分行、市财政局）

9.增强信贷获得能力。积极推动金融机构与税务、不动产登记、工信局、海关、电力等部门数据的“互通互联”，实现数据共联、共通、共享，充分利用大数据为企业画像，为信贷投放提供信息支撑，并鼓励银行机构强化信贷产品和决策流程创新，简化贷款手续，增加基层授信授权，降低贷款决策时滞，重点推广无还本续贷、年审制贷款、循环贷款、线上贷款、联保贷款等贷款方式，广泛为个体工商户提供一次评估、一次授信、周转使用、循环使用的快捷、便利、低成本信贷服务。（责任单位：中国人民银行双鸭山市分行、国家金融监督管理总局双鸭山监管分局）

10.深入推进“信易贷”工作，促进解决个体户融资难题。充分利用各级政务服务大厅、各银行网点、大型商场等人员密集的公共场所积极开展宣传活动，并通过“信用中国（黑龙江双鸭山）”网站、微信等多渠道方式进行线上宣传双鸭山市中小企业融资信用服务平台，积极引导个体户入驻双鸭山市中小企业融资信用服务平台，发布融资需求，对接金融产品，解决融资难题。（责任单位：市营商环境局、市金融服务中心、国家金融监督管理总局双鸭山监管分局）

11.创业担保贷款。对符合条件的个人创业者创办个体工商户的，最高可以申请30万元的创业担保贷款。（市就业服务中心、各县区人民政府）

三、完善社会保障

12.公共就业招聘服务活动。积极开展“春风行动”“企业援助月”“大中城市联合招聘高校毕业生春季专场”等公共就业招聘服务活动，为求职者和用人单位搭建劳务对接服务平台，有针对性的提供岗位对接和政策帮扶。（市就业服务中心、各县区人民政府）

13.实施阶段性降低失业保险、工伤保险降费率政策。继续实施阶段性降低失业保险费至1%的政策，单位费率和个人费率分别为0.5%，失业保险通过后台系统参数设置对失业保险费率进行调整，采取“直兑直达”实现降费率，通过调整征缴比例到信息系统实现，不分企业性质、不分行业，企业无需申请，零成本享受政策，执行时间至2024年12月31日。（责任单位：市社会保险服务中心）

14.降费政策。降低个体工商户用工成本，助力个体工商户纾困发展，营造良好的营商环境，兜住、兜准、兜牢民生底线，工伤保险阶段性降费政策执行期限延长至2025年12月31日。（责任单位：市社会保险服务中心）

四、优化营商环境

15.保障市场准入公平高效。全面实施市场准入负面清单管理。建立长效排查机制，持续畅通市场主体问题反馈渠道。在制定涉及市场经营主体经济活动的政策文件时，应当普遍适用于各类市场经营主体，不得对个体工商户制定或实施歧视性措施。（责任单位：市发改委）

16.提升准入退出便利化。全面推广个体工商户登记注册全程网办、掌上办，深化名称自主申报、经营范围规范化、经营场所自主申报承诺制等改革，为个体工商户的市场准入提供更为便捷、高效的服务。推动电子营业执照跨区域、跨层级、跨领域应用，拓展应用场景，完善应用服务体系。进一步落实电子商务经营者使用网络经营场所登记个体工商户政策，压实网络交易平台主体责任。健全个体工商户简易注销登记制度，便利市场退出。（责任单位：市市场监管局、市营商环境局、各县区人民政府）

17.优化信用修复。简化个体工商户年报公示程序，减少个体工商户年报填报内容。因未年报被标记为经营异常状态的个体工商户，经补报后即时恢复正常存续状态。（市市场监管局）

18.推动“高效办成一件事”。依托黑龙江省一体化在线政务服务平台，加大“高效办成一件事”主题服务专区推广应用力度，优化企业信息变更“一件事”、开办运输企业“一件事”、开办餐饮店“一件事”等与个体工商户密切相关的高频“一件事”服务体验，实现“一表申请、一网受理、一链办理”，有效解决个体工商户办事跑多门、不便利的堵点难题。（责任单位：市营商环境局、市市场监管局、市交通运输局、市直及在双中省直各相关单位）

19.规范市场经营秩序。加强重点领域收费监督检查，坚决制止乱收费、乱罚款。严格落实已出台的减费措施。加强大宗商品监测预警，强化市场供需调节，严厉打击捏造散布涨价信息、囤积居奇、哄抬价格等违法违规行为。加大对虚假宣传、商业诋毁、侵犯知识产权、制售假冒伪劣产品等违法行为的监管执法力度。强化产品质量安全监管。（责任单位：市发改委、市市场监管局、市直及在双中省直各相关单位，各县区人民政府）

20.营造公平竞争环境。落实公平竞争审查制度，完善公平竞争审查机制，持续清理废除妨碍全国统一市场和公平竞争的规定及做法，保障涉及市场主体经济活动的相关政策措施对个体工商户一视同仁，保障个体工商户与其他市场主体平等使用生产要素，公平参与市场竞争。（责任单位：市市场监管局）

21.支持参与政府采购。严格落实《政府采购法》，符合中小企业划分标准的个体工商户视同为中小企业，支持其参与政府采购，享受政府采购支持中小企业发展政策。（责任单位：市财政局）

22.深化“证照分离”改革。个体工商户超经营范围开展非许可类经营活动的，市场监管部门不予处罚。有关主管部门不得以个体工商户登记的经营范围为由，限制其办理涉企经营许可事项或者其他政务服务事项。（责任单位：市市场监管局、市直及在双中省直各相关单位）

23.推进个体工商户市场监管领域信用监管。完善个体工商户信用信息公示、经营异常状态管理等制度，实行个体工商户信用风险分类管理。推进市场监管领域“双随机＋信用”抽查，对信用水平高、风险水平低的个体工商户，减少抽查比例和频次。（责任单位：市市场监管局）

24.推行柔性执法方式。在严守法律、安全底线的前提下，全面推行包容审慎监管执法“四张清单”制度，综合考虑个体工商户违法行为的情节、危害程度等因素，依法不予处罚或从轻、减轻处罚，传递政府暖心关怀，保障困难个体工商户正常运转，为创业者提供成长空间。（责任单位：市级各有关行政执法部门、各县区人民政府）

五、提供精准帮扶

25.职业技能培训补贴。将个体工商户、中小微企业、农村合作社等生产经营主体的出资人、法人、经营者参加创业培训，以及与其主营业务相关职业（工种）的就业技能培训纳入政府补贴性职业技能培训范围，符合条件的人员给予培训补贴。（责任单位：市就业服务中心）

26.一次性创业补贴。辖区内首次创办小微企业或从事个体经营，且所创办企业或个体工商户自工商登记注册之日起累计正常运营1年以上的离校2年内高校毕业生、就业困难人员、返乡入乡农民工，可给予一次性创业补贴（符合条件的离校2年内高校毕业生可给予10000元，就业困难人员、返乡入乡农民工5000元），不可重复申领。（责任单位：市就业服务中心）

27.支持重点群体创业创新。利用退役军人就业创业园地，为符合条件的退役军人个体工商户提供创业创新的空间与服务。（责任单位：市退役军人事务局）

28.支持“个转企”。积极引导具备条件的个体工商户转为企业，对新注册为有限责任公司或股份有限公司且正常运转满2个会计年度、累计纳税超50万元、在获得奖励年度正常生产经营且税收均为企业生产经营活动纳税的，给予一次性奖励5万元。（责任单位：各相关部门按照职责分工、各县区人民政府）

29.鼓励个体工商户知识产权创新。对年度内获得中国专利奖、省专利奖的专利权人给予奖励。对获得中国专利金奖、银奖和优秀奖的，分别给予每个奖项50万元、20万元和10万元奖励。对获得黑龙江省专利金奖、银奖和优秀奖的专利权人分别给予30万元、10万元和5万元奖励。通过PCT途径申请国外专利，进入指定国国家阶段，并获得指定国专利授权，给予每项授权国外专利2万元资助；以转让、许可、作价入股等方式获得省内高校院所高价值发明专利，按照其实际支付金额的20%给予补助、最高不超过10万元。（责任单位：市市场监管局）

30. 深化知识产权服务和保护。推动商标品牌指导站、知识产权纠纷人民调解委员会为个体工商户提供专利、商标申请注册咨询指导、法规政策宣传和侵权判定参考等知识产权维权援助服务，推进个体工商户知识产权纠纷快速简便处理，指导电商领域个体工商户知识产权合规经营。加大对个体工商户的字号、商标、专利、商业秘密等权利的保护力度，鼓励和支持个体工商户提高知识产权的创造、保护和运用能力。（责任单位：市市场监管局）

31.加强标准化服务。为个体工商户提供标准分析、标准信息、标准咨询等服务，加大对国家标准、行业标准、地方标准的宣传解读，帮助个体工商户理解标准、应用标准。通过多种方式向个体工商户宣传标准化政策，普及标准化知识，推动树立标准化理念，引导运用标准化手段提升质量水平。大力支持鼓励个体工商户参与标准制修订工作。（责任单位：市市场监管局）

32.提升质量管理水平。聚焦个体工商户质量管理需求，深入开展质量基础设施助力纾困中小微企业和个体工商户专项行动，综合运用计量、标准、检验检测认证等质量基础设施要素资源，把个体工商户纳入质量基础设施“一站式”服务、“计量服务中小企业行”、质量技术帮扶“提质强企”活动服务范围，为个体工商户提升质量管理能力、质量竞争力提供免费专家咨询和帮扶服务。（责任单位：市市场监管局）

33.实施数字化分型分类培育。将个体工商户按“生存型”“成长型”“发展型”，以及“名特优新”划分类型，采取个性化、差异化帮扶，培育一批有影响力的知名小店，挖掘以传承、弘扬民间传统技艺、传承非物质文化遗产为己任的“老工匠”“老艺人”“老字号”，鼓励个体工商户积极参与新经济形态。（责任单位：市市场监管局、市财政局、市商务局、市文化广电和旅游局、各县区人民政府）

34.支持符合条件的个体工商户参与乡村旅游质量效益提升系列行动及产品线路推广等项目；鼓励和支持参加消费季、美食节活动；组织具备条件的家庭农场、个体工商户参加“绿博会、农交会、哈洽会”等省内外知名展会，宣传推广我市优质农产品，提高农产品知名度和销售渠道。（责任单位：市文化广电和旅游局、市商务局、市农业农村局、各县区人民政府）

35.支持旅游康养产业发展。加大文旅消费惠民力度，鼓励和引导我市A级旅游景区在5·19中国旅游日等时间节点推出免门票或者半价等超值优惠活动，引导市民进行文旅消费，促进个体工商户发展。（责任单位：市文化广电和旅游局、市财政局、各县区人民政府）

36.发挥党建引领作用。加强“小个专”党建工作，强化新业态新就业群体思想引导、力量凝聚、关爱服务，加大党建工作指引和惠企政策宣传，畅通问题反馈、政策诉求渠道，及时掌握个体工商户发展需求和经营困难，为研究完善个体工商户扶持政策提供参考。（责任单位：市市场监管局）